第八章 西山省行政中心项目对下结算
第八章 西山省行政中心项目对下结算 (第2/3页)
了个简单的计划：
1、一天时间熟悉了解接手的西山省行政中心项目结算资料的全貌。
2、两天时间熟读对下合同文件、精读下家上报的结算书文件、精读项目部的审核结果、精读事业部结算负责人花仁杰审核的成果文件。控制在2小时时间内将通过查看资料文所件发现的疑点、问题形成文字清单，逐条核实，原则是抓大放小。
3、两天时间针对没有直接发现问题的结算清单项目，随机抽查3%的项目，按图纸资料复核。
4、一天时间查询对上进度、签证、结算文件是否包含了所有对下的结算内容，进行双向校核性修正最终的结算结果。
第一天看资料的情况：张云青粗略地看完了接手的西山省行政中心项目结算资料，对下合同是清单固定单价合同，有点像扩大劳务分包，只有面层的装饰材料是西方建筑公司自行采购的，其他像垫层材料、柱、梁、板的钢筋、混凝土等材料都是下家供应的。下家提供的竣工图、设计变更单、签证单均单独装订成册。
第二天、第三天看资料的情况：
1、对下签订的主合同是1000万，补充协议是增加500万合同额，增加后累计合同额是1500万；由1500万的合同额增加到2300万的结算额是没有充分的书面依据。
存在问题及解决办法：找项目部了解合同变更的过程，找不到充分依据的，按合同及补充协议约定是超过合同额10%的部分结算额，公司将不予认可，涉及审减额为2300-1650=650万。
2、对下签证有涂改迹像；大量的签证没有照片或其他影像资料；个别签证签字不齐全；个别签证看起来理由不充分；签证与竣工图之间存在明显的冲突现象。
存在问题及解决办法：由于上述签证依据不充分，一是存在资料伪造的可能；二是签证与竣工图算量之间存在重复计量的可能。此部分金额约为80万。找项目部询问更充分的影像证明，无法充分证明且逻辑上也说不过去的部分不予认可。
3、对下审核的金额，个别存在申报额小于结算审核额的，且差异在10万以上的数量级。
存在问题及解决办法：此现象在正常的对下结算中一般情况下是不存在，这类型问题统计出来后审核金额比下家送审金额多了110万。找项目部了解出现这类问题的原因，解释不清楚提供不了充分依据的结算审核执行不能超过下家结算送审额的原则。
4、事业部商务部结算组审核金额与项目审核金额完全一致。
存在问题及解决办法：在出现了前述3条的情况下，事业部商务部结算组审核金额仍与项目部审核金额完全一致的情况，在认真看过资料的情况下是不可能发生的。需要自查，需要加强和提高事业部商
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